De administratie van Uw Paleis is gereconstrueerd uit de bronadministratie (Snelstart). Let op: de Snelstart-export 2024 is een deel-export en daardoor een beperkte referentie voor dat jaar. De eigen verwerkingen zitten in boekjaar 2024 en betreffen (1) de maandelijkse bankkosten en (2) het herrubriceren van privé-betalingen op de rekening-courant naar de juiste kostenrekening.
Twee verwerkingen: maandelijkse bankkosten (per saldo € 0,00 na storno) en 32 herclassificaties van rekening-courant naar kostenrekeningen (€ 3.233,51).
| Rek. | Omschrijving | Debet | Credit |
|---|---|---|---|
| 9005 | Bankkosten/betaalde rente | € 377,57 | |
| 1100 | Bank NL17INGB0008852419 | € 377,57 |
Gewijzigd: 12 maandboekingen, totaal € 377,57. Elk is gestorneerd (audit A-4): deze kosten zaten al in de Snelstart-reconstructie, de losse maandboekingen waren dubbel → per saldo € 0,00.
De maandelijkse bankkosten waren via de Snelstart-reconstructie al in het journaal aanwezig. De afzonderlijk ingeboekte maandregels bleken daardoor een dubbeling. Omdat de boekhouding append-only is (een bestaande boeking wordt nooit gemuteerd of verwijderd), is elke dubbele regel via een tegenboeking (storno) teruggedraaid, met verwijzing naar de oorspronkelijke regel. Het audit-spoor blijft daarmee volledig intact en het netto-effect op de cijfers is € 0,00.
| Rek. | Omschrijving | Debet | Credit |
|---|---|---|---|
| 4250 | Kleine aanschaffingen | € 201,13 | |
| 4082 | Overige personeelskosten | € 492,50 | |
| 4312 | Representatie | € 27,75 | |
| 4612 | Parkeren | € 2,40 | |
| 1296 | Rekening-courant Rogier | € 723,78 |
Gewijzigd: 32 herclassificaties, totaal € 3.233,51, van R/C 1296 naar de juiste kostensoort (o.a. 4250 kleine aanschaffingen, 4082 personeelskosten, 4115 onderhoud, 4311 reis & verblijf, 4312 representatie, 4612 parkeren).
Een aantal zakelijke uitgaven was aanvankelijk op de rekening-courant van de DGA (1296) geboekt in plaats van op een kostenrekening. Per transactie is bepaald wat de juiste kostensoort is en is het bedrag van de rekening-courant naar die kostenrekening overgeboekt. Hierdoor geeft de winst-en-verliesrekening de werkelijke kosten weer en staat de rekening-courant niet langer te hoog. Het gaat om 32 posten met een totaal van € 3.233,51.
| Grondslag | Bedrag / effect |
|---|---|
| Privé-betalingen op R/C → zakelijke kosten | € 3.233,51 |
| Lagere winst Paleis (aftrekbare kosten) | − € 3.233,51 |
| VPB-tarief 2024 (lage schijf) | 19% |
| Minder VPB (indicatief) | € 614,37 |
| Je R/C-schuld aan Paleis | € 3.233,51 lager |
| Bankkosten-storno (dubbeling voorkomen) | € 0,00 netto |
Voordeel — mits de uitgaven echt zakelijk zijn: € 3.233,51 wordt aftrekbare kosten, wat indicatief ~€ 614,37 minder vennootschapsbelasting oplevert, en je rekening-courant-schuld aan Paleis daalt met € 3.233,51. De bankkosten-storno voorkomt een dubbeltelling (anders ~€ 71,74 te weinig VPB en een niet-sluitende bank).
Let op: voor posten met een mogelijk privé-karakter (bijv. kleding of elektronica) kan de Belastingdienst de aftrek weigeren en het als loon/onttrekking aanmerken — dan keert het voordeel voor die post deels om.
Geen eigen correctieboekingen voor 2023.
Voor boekjaar 2023 zijn geen eigen boekingen of tegenboekingen aangebracht; de administratie volgt de bronadministratie.
| Grondslag | Bedrag |
|---|---|
| Eigen correctieboekingen | € 0,00 |
| Effect op winst / VPB | € 0,00 |
| Effect op je rekening-courant | € 0,00 |
Geen correcties dit jaar, dus geen financieel gevolg voor jou.
Geen eigen correctieboekingen voor 2022.
Voor boekjaar 2022 zijn geen eigen boekingen of tegenboekingen aangebracht; de administratie volgt de bronadministratie.
| Grondslag | Bedrag |
|---|---|
| Eigen correctieboekingen | € 0,00 |
| Effect op winst / VPB | € 0,00 |
| Effect op je rekening-courant | € 0,00 |
Geen correcties dit jaar, dus geen financieel gevolg voor jou.