De administratie van Uw Zekerheid is volledig één-op-één overgenomen uit de bronadministratie (Snelstart). Per grootboekrekening sluit ons journaal exact (€ 0,00) aan op Snelstart voor alle boekjaren 2017 tot en met 2026. Er zijn voor deze BV geen eigen correctieboekingen gemaakt; we volgen integraal de door de boekhouder vastgelegde mutaties.
Er is één bekend en bewust geaccepteerd verschil tussen de bankafschriften en Snelstart: de bankregel van 16-08-2022 (€ 6,95). Dit is hieronder bij 2022 toegelicht.
Geen correcties. Het boekjaar 2024 is integraal uit Snelstart overgenomen en sluit per rekening exact aan (tie-out € 0,00).
Wij hebben in 2024 geen eigen boekingen of tegenboekingen aangebracht. De enige bijzondere handeling in dit jaar is van de boekhouder zelf en is door ons ongewijzigd overgenomen: de managementfee is gestopt en vervangen door een dividenduitkering van € 67.000 (netto € 56.950 via rekening-courant directie, € 10.050 = 15% dividendbelasting). Dit is geen correctie van onze kant, maar een keuze van de boekhouder die wij volgen.
| Grondslag | Bedrag |
|---|---|
| Eigen correctieboekingen | € 0,00 |
| Effect op winst / VPB | € 0,00 |
| Effect op je rekening-courant | € 0,00 |
Geen financieel gevolg uit correcties: die zijn er niet. De dividendkeuze van € 67.000 is een handeling van de boekhouder (box 2: € 10.050 dividendbelasting tegen 15%) en loopt niet via deze overgang.
Geen correcties. Boekjaar 2023 is integraal uit Snelstart overgenomen en sluit per rekening exact aan (tie-out € 0,00).
Voor 2023 zijn geen eigen boekingen of tegenboekingen aangebracht; de administratie volgt volledig de bronadministratie.
| Grondslag | Bedrag |
|---|---|
| Eigen correctieboekingen | € 0,00 |
| Effect op winst / VPB | € 0,00 |
| Effect op je rekening-courant | € 0,00 |
Geen correcties dit jaar, dus geen financieel gevolg voor jou.
Geen journaal-correctie, maar één bewust niet-geboekte bankregel: € 6,95 op 16-08-2022.
| Rek. | Omschrijving | Debet | Credit |
|---|---|---|---|
| 1100 | Bank NL11INGB0651029678 | € 6,95 | |
| — | (niet geboekt in Snelstart) | € 6,95 |
Gewijzigd: Bewust NIET bijgeboekt. Bedrag € 6,95; staat wel op het bankafschrift, ontbreekt in Snelstart.
De maandelijkse incasso van de Nationale-Nederlanden rekening-courant (€ 6,95) is in augustus 2022 wél door de bank afgeschreven, maar in Snelstart niet geboekt — geverifieerd in de Snelstart-bronadministratie zelf (juli en september staan er wél, augustus mist op bedrag, referentie én tekst). Het is dus een boekingsomissie in de bron, geen extractie- of importfout.
Wij hebben deze € 6,95 bewust niet zelf bijgeboekt, zodat ons journaal exact (€ 0,00) blijft aansluiten op Snelstart. Gevolg: boekjaar 2022 kent een bekend en geaccepteerd bank-versus-Snelstart-verschil van € 6,95. De nette definitieve oplossing is deze post alsnog in Snelstart te boeken; dan komt hij bij een volgende synchronisatie automatisch mee.
| Grondslag | Bedrag |
|---|---|
| Niet-geboekte bankkosten (NN rekening-courant) | € 6,95 |
| Effect op winst UZ | + € 6,95 (te hoog) |
| VPB-tarief 2022 (lage schijf) | 15% |
| Te veel VPB (indicatief) | € 1,04 |
Klein nadeel: doordat deze € 6,95 kosten niet zijn geboekt, is de winst € 6,95 te hoog en betaal je indicatief ~€ 1,04 te veel vennootschapsbelasting. Het bedrag is verwaarloosbaar en bewust geaccepteerd om exact op Snelstart aan te sluiten; alsnog in Snelstart boeken heft het nadeel op.